涉嫌内幕交易和信批违规 山东墨龙实控人被罚1.53亿

证监会选定今年专项执法首批案件--山东墨龙(*ST墨龙，002490)信披违规案处罚决　定公布。15日，山东墨龙公告，该公司实际控制人张恩荣及其子张云三涉嫌内幕交易和超比　例减持未公告，被罚没1.53亿元。与此同时因信息披露违法，山东墨龙等18人收到了证监会的罚单。据《证券日报》、澎湃新闻网

实控人被定两宗罪

根据证监会的行政处罚事先告知书，控股股东张恩荣涉嫌超比例减持"山东墨龙"未信息披露，张恩荣、张云三涉嫌内幕交易"山东墨龙"股票。

证监会表示，张恩荣分别于2014年9月26日、2017年1月13日减持"山东墨龙"股票1390万股、3000万股，减持比例分别为1.74%、3.76%;副董事长、总经理张云三于2016年11月23日减持"山东墨龙"股票750万股，减持比例为0.94%。张恩荣、张云三系父子关系，两人作为一致行动人，在上述期间累计减持山东墨龙股票5140万股，合计占山东墨龙总股本的比例为6.44%。张恩荣、张云三所持山东墨龙已发行的股份比例累计减持5%时，未进行报告和公告。

此外，张恩荣、张云三作为内幕信息法定知情人，有强烈交易动机，利用山东墨龙亏损的内幕信息未公开之际卖出股票，获取更多资金。张云三刻意隐瞒山东墨龙实际亏损的事实，同期卖出山东墨龙股票获利。张恩荣作为山东墨龙实际控制人、董事长，虽长期不过问山东墨龙经营，但在减持前与山东墨龙财务负责人杨晋有过接触，且不能合理解释自己在不了解山东墨龙经营情况下，就愿意减持股票并借钱给山东墨龙的原因。

对此，证监会对张恩荣信息披露违法行为责令改正，给予警告，并处以30万元的罚款;对张恩荣内幕交易行为没收违法所得2032.41万元，并处以6097.23万元的罚款。对张云三内幕交易行为没收违法所得1792.9425万元，并处以5378.8275万元的罚款。

年报涉嫌虚假记载

山东墨龙还公告了另外一份证监会行政处罚事先告知书，山东墨龙披露的2015年、2016年部分定期报告涉嫌虚假记载，山东墨龙涉嫌未及时披露重大投资事项。

证监会认定，山东墨龙2015年一季报、半年报、三季报涉嫌虚假记载，2016年一季报、半年报、三季报涉嫌虚假记载。

2015年以来，为了粉饰季度报告、半年报财务数据，山东墨龙在真实财务数据的基础上，通过调增《借出明细表》中的销售单价虚增暂估收入，同时少结转销售成本(包括暂估销售成本和已开票收入对应的销售成本)，从而实现净利润的虚增。经上述调整后，2015年、2016年的一季报、半年报、三季报归属于母公司所有者的净利润从亏损调整为盈利。

此外，根据举报线索，山东墨龙分别于2014年12月、2016年6月对子公司寿光懋隆新材料技术开发有限公司增资4亿元和3亿元，属于《证券法》规定的重大投资行为，但是公司没有及时披露。

两次"精准减持"套现

减持理由难以服众

*ST墨龙引起资本市场关注，主要源于公司业绩变脸和公司董事长及高管的违规减持。去年10月26日，公司发布的三季报预计2016年净利润同比扭亏为盈，净利润金额为600万-1200万元。

然而时隔几个月后，公司对去年全年净利润的再披露就已是巨亏。今年2月3日，*ST墨龙发布2016年业绩修正预告，当期实现归属于上市公司股东的净利润为-6.3亿至-4.8亿元。

在预盈公告发布后以及业绩"变脸"公告发布前，张恩荣、张云三父子进行了大规模减持，则踩点极为精准。数据显示，张氏父子分两批进行减持，合计套现3.6亿元。

去年11月23日，张云三通过大宗交易减持750万股，减持均价10.97元，套现逾8000万元。今年1月13日，张恩荣再以大宗交易方式减持公司无限售条件的流通股3000万股，占总股本的3.76%，减持均价为9.25元，套现近2.8亿元。

4个月股价下跌五成

或面临投资者索赔

自*ST墨龙对业绩预告进行修正后，公司股价就一路下跌。1月26日，*ST墨龙收盘价是9.34元。在春节假期休市之后开盘的第一天，也就是2月3日，受业绩变脸影响，公司股票当天下跌8.89%。在公司接连被立案调查、"戴帽"等负面消息影响下，股价持续下跌，5月12日盘中创下历史低点4.33元/股，自1月26日至今，公司股价跌去一半之多，跌幅达54%。

北京市盈科律师事务所律师臧小丽认为："*ST墨龙的违规行为，给投资者带来了巨大的损失，有意索赔的投资者正在增多。"

在*ST墨龙案件中，同时存在两个虚假陈述和一个内幕交易，后续*ST 墨龙以及张恩荣父子将面临投资者的索赔。在山东及张恩荣父子被调查前后，股价下跌非常厉害，投资者损失惨重。

据了解，在2016年3月31日到2017年3月22日之间买入*ST墨龙股票，并且在2017年3月22日后卖出或继续持有*ST墨龙股票、符合虚假陈述索赔条件的投资者，可发起此次索赔。

而在2016年10月1日到2017年4月3日之间买入*ST墨龙股票，并且在2017年2月3日后卖出或继续持有*ST墨龙股票、符合内幕交易违规的索赔条件的投资者，也可以发起索赔。

■延伸阅读

证券监管提速

证监会于5月12日对外发布消息称，对雅百特和*ST墨龙(002490)的案件已经调查、审理完毕，拟作出处罚。从立案调查到调查完毕，雅百特只用了35天，*ST墨龙也只用了52天，再算上年初只用了45天就完成调查的*ST慧球，可以说证监会的监管在提速。

根据证监会查明的信息，两家公司均涉及巨额的财务造假。

这样的调查速度，和证监会以往的表现形成了鲜明对比。证券史上，曾有过宝硕股份在八年之后才出调查结果的极端例子，大多数案件往往也需要一年多时间。

证监会在雅百特和*ST墨龙调查上展现的高效神速，今年早先也曾在*ST慧球出现过。该公司从1月9日晚间公告被立案调查，到2月23日晚间公告调查结果，一共只花了45天时间。值得一提的是，在2014年12月1日至2016年1月8日期间买入并在2016年1月8日仍持有慧球，或者在2016年4月27日至2016年8月25日期间买入并在2016年8月25日持有*ST慧球的投资者，也是可以索赔的。

据《金陵晚报》