个人养老金制度引发广泛关注——健全完善养老保险体系

近日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，各方长期关注的个人养老金制度正式出台。

专家表示，《意见》年成立对我国多层次、多支柱养老保险体系建设、提高国民养老金待遇水平、优化资本市场结构等具有积极意义。

满足多层次的多样化需求

个人养老金作为养老保险的第三大支柱，在多层次、多支柱养老保险体系中，与第一支柱(国家基本养老保险)和第二支柱(企业养老金、职业养老金)相比，"发育"要落后得多。 2018年，中国开始试行个人税收递延型商业养老保险，但参与人数和资金规模均不令人满意。

《意见》明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城镇居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。 截至2021年底，全国基本养老保险参保人数达到10.3亿人。

"基本养老金已经被制度覆盖，这意味着老年人有资格购买这个补充保险。 中央财经大学保险学院劳动和社会保险系教授褚福灵表示，个人养老金参保门槛低，体现制度公平性，有利于国民养老收入增长。

在养老保险体系中，基本养老保险和个人养老金是"两个钱包"的概念。 褚福灵指出，城乡居民养老金和职工养老金一样实行全国统筹，其中基础养老金由政府直接支付，弹性小，想得到更高的养老金，需要通过补充保险来实现。 简而言之，个人养老金是指作为基本养老保险的补充，到退休时再多存一笔钱。

可以享受税收优惠

对普通人来说，大家最关心的问题是个人养老金和银行存款的不同，参加个人养老金有什么好处。

根据制度安排，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参与者个人承担，实行完全积累，这笔账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等以运营安全、成熟稳定、标的规范、长期担保为重点的符合不同投资者偏好的金融产品

"其实，这也是一种存款。 区别在于，受到了一定的税收优惠。 也可以通过个人投资理财运营，购买不同风险等级的金融产品。 风险由个人承担，收益也由个人所有。 "褚福灵说，只有满足一定的条件，才能收下这笔钱。 例如，达到退休年龄等。

根据规定，在考试阶段，参与者每年个人养老金上限为12000元。 参照2018年试点递延型养老保险税收优惠政策，上述限额按每年12000元计算，每月可享受1000元专项附加扣除。 人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平等因素及时调整缴费上限。

设定这个上限，是为了按照国际惯例，个人养老金通常有一定的税收优惠，限制缴纳额主要是为了让高收入群体通过这个渠道避税，进一步拉大收入差距。

补助政策尽快落地

《意见》年，人社部、财政部、税务部门及金融监管部门提出对个人养老金的运营监管负有相应职责。

证监会近日表示，将加快深化资本市场改革各项措施落地，加快制定个人养老金投资公募基金配套规则制度，完善基础设施平台建设，优化中长期资金入市环境。

西南财经大学经济管理研究院党总支书记董艳提出，监管的重点是确保提供的产品符合个人养老金投资目标。 也就是说，从投资标的看，达到标的规范，从产品管理出发，达到运行安全，投资方式稳健，注重长期保值。 如果不能对理财商品和基金进行规范管理，个人养老金主要流入储蓄和商业保险，无法实现长期投资对我国资本市场的健康促进作用，对个人养老金的整体增值也有限。

根据规定，参与者通过个人养老金信息管理服务平台设立个人养老金账户，银行和相关机构与该平台联网。 "在信息平台建立个人养老金模块方面，相关部门可以实时监测跟踪其中的信息流，金融部门也将采取措施防止过度亏损。 "董艳建议，下一步，有关方面要采取具体办法进行分类监管，运行比较安全，兼顾适度风险，促进个人养老金健康有序发展。 (记者敖蓉) )。