“三问”个人养老金：是什么、怎么缴、如何领？

近日发布了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》。 这意味着各方长期关注的个人养老金制度正式"出炉"。 什么是个人养老金，怎么支付，怎么领？ 记者采访了业界权威专家。

什么事？ --个人口账户制，有税收优惠

"简单来说，个人养老金就是存钱作为基本养老保险的补充，退休时再增加一个养老金来源。 "中央财经大学社会保障研究中心主任楚福灵说。

意见明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参与者个人负担，实行完全积累。 参与者通过个人养老金信息管理服务平台，设立个人养老金账户。

参与者可以使用缴纳的个人养老金，通过符合规定的金融机构或者依法合规委托的销售渠道购买金融产品。 个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参与者所有，除另有规定外，不得提前提取。

褚福灵解释说，与普通银行理财、购买基金、商业保险不同，人们用个人养老金投资金融产品，可以享受延期征税等税收优惠政策。 另外，两者的安全性、收益率也不同。

"至今也有一些'养老理财'试点产品，由各个行业、机构推出。 个人养老金作为国家制度推出，归集资金多得多，容易产生规模效应，有利于提高收益率。 "。 他说。

我国初步建立了包括基本养老保险、企业及职业年金、个人商业养老保险在内的"三支柱"养老保险体系。 但是，第三支柱发展程度低，缺乏给居民带来稳定和充分利益的养老金投资渠道。 个人养老金制度"炉"，推动第三个制度规范发展，扩大养老金规模。

"国家投资，公司出钱，个人适当储蓄，'两条腿走路'，共同承担晚年的责任。 "褚福灵说。

如何支付--自愿参加，年缴纳上限为12000元

意见认为，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。 截至2021年底，全国基本养老保险参保人数达到10.3亿人。

"基本有能力、有意愿的劳动者能够参加，体现了制度的普惠性。 "中国社会科学院世界社会保险研究中心主任郑秉文说。

意见提出，每年个人养老金上限12000元，人社部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展状况等因素适时调整缴费上限。

专家表示，限制缴纳额主要是为了让高收入群体通过这个渠道避税，进一步拉大收入差距。 美国的个人退休账户制度也设有年缴纳额的上限。

这笔钱具体怎么投资？ "个人养老金制度是个人税收递延型商业养老保险试点的'升级版'，可以扩大覆盖的金融产品范围，满足更多不同层次和偏好的需求选择。 "郑秉文说。

意见认为，个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等重点关注运营安全、成熟稳定、标的规范、长期担保的不同投资者偏好的金融产品，参与者可以自主选择。

参与个人养老金运营的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融业平台向社会发布。

"另一方面，个人应该合理选择产品，承担与收益相符的投资风险； 另一方面，相关部门切实防范风险，监管产品风险性，定期向社会披露相关信息，帮助个人养老金保值增值。 "。 褚福灵说。

如何接收--可以是月、分或一次接收

意见指出，参加人员达到领取基本养老金年龄，完全丧失劳动力，在国外定居或者符合其他国家规定的情况下，在信息平台确认领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式确定

领取时，个人养老金应当从个人养老金资金账户转入本人社保卡银行账户。 参与者死亡后，其个人养老金资金账户的资产可以继承。

"万一退休的时候，遇到了不可控的风险，收益下降，或者想持续投资，积累更多的养老钱，也可以不收，避免市场低迷。 "郑秉文说，作为投资型制度，个人养老金收益的高低取决于很多因素。 它不仅与经济发展水平、制度运行质量密切相关，而且受个人投资视角、投资能力和风险承受能力的影响，是多种因素作用的结果。

证券监督管理委员会4月21日宣布，将加快制定个人养老金投资公募基金补助规则制度，优化中长期资金入市环境。 继续加强机构和职工监管，加强投资者保护，保障养老金投资运营安全规范，促进个人养老金高质量发展。

推进个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，直接关系到人民的切身利益。 目前，我国60岁以上人口已达2.64亿，居民存款超过90万亿元。 养老保障面临巨大挑战，但养老储蓄向养老投资转化的空间也很大。

意见认为，人社部、财政部要加强领导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试点一年，再逐步推开。 此外，各有关部门将制定按照职责分工落实意见的具体政策措施。 (记者姜琳)。